Tra il 10 e 1'11 maggio 2021 i militari del gruppo della guardia di finanza di Torre Annunziata hanno eseguito un decreto di sequestro preventivo, per una somma di denaro pari a circa 225mila euro, nei confronti di un commercialista di Piano di Sorrento e della sua consorte, per il reato di omessa presentazione della dichiarazione dei redditi per due anni di imposta consecutivi. Il provvedimento cautelare reale è stato emesso dal Giudice per le Indagini Preliminari del Tribunale di Torre Annunziata, a seguito degli ulteriori accertamenti esperiti dalla Tenenza della Guardia di Finanza di Massa Lubrense, nell'ambito di un'attività di indagine che trae origine dall'esito di una verifica fiscale conclusa dalla stessa Tenenza nell'anno 2020.

In particolare a seguito dell'esame delle scritture contabili acquisite presso lo studio professionale dell'indagato e dall'analisi delle indagini finanziarie eseguite sui conti correnti riconducibili al professionista e alla moglie dello stesso, per gli anni di imposta 2016 e 2017 per i quali la dichiarazione dei redditi risultava omessa, emergevano anomalie relative ad operazioni di versamento sui conti correnti indirettamente riconducibili all'indagato ed intestati alla consorte, la quale prestava attività di collaborazione nello studio professionale del marito.

Tali anomalie sui versamenti, giustificate dal commercialista in sede di verifica mediante asserzioni inverosimili e non riscontrabili, considerate quali compensi per l'attività lavorativa del professionista, venivano poste a base della constatazione mossa dai finanzieri sul piano fiscale nonché quale base imponibile per il calcolo dell'imposta evasa. Il superamento delle soglie previste dalla normativa penale tributaria, per gli anni di imposta 2016 e 2017, determinava la segnalazione delle condotte poste in essere dall'odierno indagato alla procura e la conseguente adozione del decreto di sequestro preventivo dell'imposta evasa. Non essendo state rinvenute somme di denaro sufficienti sui conti correnti intestati all'indagato e alla moglie, è stato sottoposto a sequestro un immobile di proprietà di quest'ultima sino alla concorrenza dell'importo su indicato.